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Bancos informarán cuentas desde 30,800 soles

Bancos informarán cuentas desde 30,800 soles

Publicado el: enero 26, 2021

SUNAT modifica reglamento contra evasión

Modifican norma. El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) hizo importantes modificaciones al reglamento que establece la información que las empresas del sistema financiero deben proporcionar a la SUNAT para combatir la evasión y elusión tributaria.

Mediante el Decreto Supremo Nº 009-2021-EF, publicado hoy en el diario El Peruano, se establece que la información de las cuentas bancarias con un monto igual o superior a las 4 unidades impositivas tributarias (UIT), equivalente a 30,800 soles, debe ser proporcionada a la SUNAT. El monto anterior, anunciado hace unas semanas fue 10,000 soles.

Las entidades financieras deben identificar el saldo y/o montos acumulados, promedios o montos más altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el lapso que se informa, y que en cada período a informar aquellos que sean iguales o superiores a 30,800 soles.

Se dispone que, si el titular tiene más de una cuenta en el sistema financiero, el monto señalado se calcula sumando los importes de los conceptos indicados, debiendo suministrarse a la SUNAT la información de todas estas, si el resultado de dicha sumatoria es igual o superior a 30,800 soles.

Otra modificación del reglamento es que la información obtenida por la SUNAT es tratada bajo las reglas de confidencialidad y de seguridad informática, exigidas por los estándares y recomendaciones internacionales referidos al intercambio automático de información financiera emitidos por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

SUNAT modifica reglamento contra evasión

Datos

El objetivo de la norma es establecer la información financiera que las entidades del sistema financiero deben proporcionar a SUNAT para combatir la evasión y elusión tributarias, el monto a partir del cual se debe suministrar la referida información, la periodicidad de dicho suministro y regular otros aspectos relativos al mencionado suministro.

Las empresas del sistema financiero deben suministrar a la SUNAT, respecto de cada cuenta, la siguiente información:

a) Los datos de identificación del titular o titulares:

▪En el caso de personas naturales: nombre, tipo y número de documento de identidad, número de RUC o NIT de contar con dicha información y domicilio registrado en la empresa del sistema financiero.

En el caso de entidades: denominación o razón social, número de RUC o el NIT de contar con esta información, domicilio registrado en la empresa del sistema financiero y, de corresponder, el lugar de constitución o establecimiento.

b) Los datos de la cuenta: tipo de depósito, número de cuenta, Código de Cuenta Interbancario (CCI), así como la moneda (nacional o extranjera) en que se encuentra la cuenta que se informa.

Además, se debe informar el tipo de titularidad de la cuenta (individual o mancomunada).

Las entidades financieras también deben preciar el saldo y/o montos acumulados, promedios o montos más altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el período que se informa.

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