A partir de setiembre de este año, las entidades del sistema financiero deberán informar semestralmente a SUNAT los saldos de los depósitos que en total superen las 7 UITs (S/. 30,800), tanto de Personas Naturales como de Personas Jurídicas. Así lo explicó a Emprendedorestv.pe, Marysol León, Socia Líder del Area Tributaria de Quantum Consultores.

Si bien uno de los objetivos de la norma que establece esta obligación, es generar información que se compartirá con otros países, SUNAT también podrá detectar con mayor facilidad los casos de desbalance patrimonial, agregó León. Antes de la existencia de esta norma SUNAT obtenía información a través del ITF, pero en este caso, el ente fiscalizador tendrá información con mayor detalle, no de manera agregada, precisó la especialista.

Agregó que en el caso de las Personas Naturales se incluye todo tipo de depósitos (Ahorros, Plazo, CTS) incluyendo Fondos Mutuos.

No se sumarán los montos de la Persona Natural con la Persona Jurídica porque son RUCs distintos, aclaró.

¿Quiénes se deben preocupar?

Al respecto, León sostuvo que únicamente se deberán preocupar aquellas personas que no tengan cómo justificar sus ingresos o no hayan declarado determinadas rentas y tampoco hayan pagado los impuestos respectivos.

Por ejemplo, si a una persona SUNAT le detecta inconsistencias entre sus ingresos declarados y los saldos en el sistema financiero, lo más probable es que le inicien un proceso de fiscalización.

Si esta persona afirma que el monto de dinero detectado lo obtuvo de un crédito y no puede acreditar de que entidad obtuvo el dinero ó si dice que recibió una herencia y no tiene la declaratoria de herederos ni el testamento respectivo, estará en problemas. SUNAT le cobrará los impuestos no declarados y los intereses respectivos, sostuvo la especialista.

Marysol León explicó que el reporte que enviarán las entidades financieras a SUNAT es una fuente más para detectar desbalance patrimonial.

Agregó que actualmente SUNAT puede acceder al PDT de Notarios, a DOT (Declaración de Operaciones con terceros), Registro de Compras y Ventas Electrónicos, Reporte de Migraciones y detectar posibles desbalances patrimoniales.

Finalmente la especialista sugirió a los contribuyentes llevar los documentos de manera ordenada, a fin de sustentar de ser el caso ante una fiscalización de SUNAT.